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Department of Taxation and Finance

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Instrucciones para el Formulario IT-213 Reclamo del crédito Empire State por hijos

IT-213-I

Versión para impresora (PDF) (en inglés)

Precaución: Para ser elegible para reclamar el Crédito por Hijos Empire State, debe proporcionar un número del Seguro Social (Social Security Number, SSN) válido o número de identificación del contribuyente individual (individual taxpayer identification number, ITIN) del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) para usted y para cada hijo indicado en su Formulario IT-213. Para más información, consulte la Notificación Importante N-16-2, Changes to Federal and New York State Filing Requirements for New York Earned Income Credits and Empire State Child Credit (Cambios a los requisitos de presentación de declaraciones de impuestos federales y de Nueva York para el Crédito por Ingreso del Trabajo y el Crédito por Hijos Empire State de Nueva York).

Información general 

El Crédito por Hijos Empire State está disponible a residentes del Estado de Nueva York durante todo el año (consulte Spouses required to file separate New York State returns (Cónyuges que deben presentar declaraciones de impuestos del Estado de Nueva York por separado) que tienen al menos un hijo que califica y cumplen con ciertos límites de ingresos. Si el importe de crédito supera el importe de sus impuestos para el ejercicio fiscal, el exceso le será reintegrado sin intereses.

El importe de crédito permitido es:

  • 33% de la parte del crédito tributario federal por hijos y crédito tributario por hijos adicional (calculado utilizando el ingreso bruto federal ajustado recalculado de Nueva York (federal adjusted gross income, FAGI) así como también los importes de créditos federales y umbrales de ingresos que estaban vigentes para el ejercicio fiscal 2017, antes de que se promulgara la Ley Pública 115-97) atribuible a los hijos que califican, o
  • $100 multiplicado por el número de hijos que califican, cual sea el monto mayor.

Sin embargo, si su SSN o ITIN o los de su hijo fueron emitidos después de la fecha límite de la declaración de impuestos (incluidas extensiones), puede reclamar solamente $100 por hijo.

Hijo que califica

A los fines del Crédito por Hijos Empire State, un hijo que califica:

  • es su hijo, hijastro, hijo en cuidados sustitutos, hermano, hermanastro, medio hermano o un descendiente de cualquiera de ellos (por ejemplo, su nieto o el hijo de su hermano),
  • tenía al menos cuatro años pero menos de 17 años el 31 de diciembre,
  • no proporcionó más de la mitad de su propia manutención,
  • vivió con usted durante más de la mitad del año,
  • está declarado como dependiente en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal,
  • no presenta una declaración del impuesto sobre el ingreso federal conjunta (o la presenta solamente para reclamar un reintegro de retenciones o impuestos estimados pagados), y
  • era ciudadano, nacional o residente no ciudadano de los Estados Unidos.

Si su hijo tiene un ITIN, se lo debe considerar un residente de los Estados Unidos para fines del impuesto sobre el ingreso federal; consulte la Publicación 519 del IRS, U.S. Tax Guide for Aliens (Guía tributaria de EE. UU. para extranjeros), para más información.

Si es un ciudadano de EE. UU. o Nacional de EE. UU. y su hijo adoptivo vivió con usted todo el año como un miembro de su grupo familiar, ese hijo también se considera un ciudadano o nacional de EE. UU. a los fines del Crédito por Hijos Empire State.

Cómo reclamar el crédito

Debe presentar el Formulario IT-213 junto a su declaración del impuesto sobre el ingreso del Estado de Nueva York.

Instrucciones para las líneas

Determine la elegibilidad

Línea 3: A los fines de este crédito, ingreso bruto federal ajustado (federal adjusted gross income, FAGI) se refiere a su FAGI recalculado de Nueva York ingresado en el Formulario IT-201, Resident Income Tax Return (Declaración del impuesto sobre el ingreso para residentes), línea 19a, menos cualquier interés incluido en el Formulario 1040 federal, U.S. Individual Income Tax Return (Declaración del impuesto sobre el ingreso individual de EE. UU.), o el Formulario 1040NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return (Declaración del impuesto sobre el ingreso para extranjeros no residentes de EE. UU.), línea 2b, para Bonos Build America según se definen en la sección 54AA del Código de Rentas Internas.

Línea 4: Ingrese el número de hijos que califican para el crédito tributario federal por hijos o un crédito tributario por hijos adicional, y cualquier hijo que tenía menos de 17 años el 31 de diciembre, que califique para el crédito federal para otros dependientes, independientemente de si reclamó el crédito en su declaración de impuestos federal (consulte las instrucciones para el Formulario 1040 o Formulario 1040NR federal).

Nota: Si su hijo está declarado como dependiente en la declaración de impuestos federal del padre que no tiene la custodia, usted no puede declarar a ese hijo a los fines del Crédito por Hijos Empire State. No incluya a ese hijo en la línea 4.

Calcule el crédito

Línea 6: La mayoría de los contribuyentes deberán usar la Planilla A para calcular el importe que deben ingresar en la línea 6. Sin embargo, use la Planilla B en lugar de la Planilla A si excluyó ingresos de Puerto Rico en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal; o si presentó alguno de los siguientes formularios federales con su declaración del impuesto sobre el ingreso federal:

  • Formulario 8839, Qualified Adoption Expenses (Gastos de adopción que califican)
  • Formulario 8396, Mortgage Interest Credit (Crédito por intereses hipotecarios)
  • Formulario 8859, Carryforward of the District of Columbia First-Time Homebuyer Credit (Traslado del crédito para compradores de vivienda por primera vez del Distrito de Columbia)
  • Formulario 5695, Residential Energy Credits (Créditos de energía residencial)
  • Formulario 4563, Exclusion of Income for Bona Fide Residents of American Samoa (Exclusión de ingresos para residentes de buena fe de la Samoa Americana)
  • Formulario 2555, Foreign Earned Income (Ingreso del trabajo en el extranjero)

Línea 7: Si respondió Yes (Sí) en la Planilla A, línea 9 o línea 10; o en la Planilla B, línea 13; complete la Planilla C: Additional child tax credit amount (Importe de crédito tributario por hijos adicional), para calcular el importe que debe ingresar en la línea 7.

Cónyuges que deben presentar declaraciones de impuestos del Estado de Nueva York por separado

Líneas 17 y 18: Si presentaron una declaración del impuesto sobre el ingreso federal conjunta pero deben presentar declaraciones del impuesto sobre el ingreso del Estado de Nueva York por separado porque usted fue un residente del Estado de Nueva York durante todo el año y su cónyuge fue residente durante parte del año o no residente, cualquiera de los cónyuges puede reclamar el crédito, y también lo pueden dividir de cualquier modo que elijan.

El cónyuge que es el residente del Estado de Nueva York debe completar el Formulario IT-213 del siguiente modo:

  1. Incluya los nombres y SSN de ambos cónyuges, indicando el nombre y SSN del cónyuge que es residente primero.
  2. Ingrese 0 en la línea 17 si el cónyuge que fue residente durante parte del año o no residente está declarando el importe completo de la línea 16.
  3. Ingrese 0 en la línea 18 si el cónyuge que fue residente está declarando el importe completo de la línea 16.

Presente una copia del Formulario IT-213 y, si corresponde, una copia del Formulario IT-213-ATT, Child Information for Empire State Child Credit (Información sobre hijos para el Crédito por Hijos Empire State), junto con la declaración del impuesto sobre el ingreso de Nueva York de cada cónyuge. Sin embargo, si ingresó 0 en la línea 18, no es necesario que presente una copia del Formulario IT-213 junto con el Formulario IT-203, Nonresident and Part-Year Resident Income Tax Return (Declaración del impuesto sobre el ingreso para no residentes y residentes durante parte del año) para no residentes o residentes durante parte del año de su cónyuge.

Planilla A para el Formulario IT-213, línea 6

No utilice la Planilla A, sino la Planilla B, si en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022, usted:

  • declaró cualquiera de los siguientes créditos fiscales federales: crédito por adopción, crédito por intereses hipotecarios, traslado del crédito para compradores de vivienda por primera vez del Distrito de Columbia, o crédito de energía renovable residencial; o
  • excluyó ingresos de Puerto Rico; o
  • tuvo que adjuntar el Formulario 2555 o el Formulario 4563 federal.
Planilla A: Parte 1
1. Multiplique el número de hijos que figura en el Formulario IT-213, línea 4, por $1,000 e ingrese el resultado. 1. __________________
2. Ingrese su FAGI recalculado de Nueva York que figura en el Formulario IT-201, línea 19a. 2. __________________
3. Ingrese el importe que se muestra a continuación para su estado civil para efectos de declaración:
  • Casado presentando una declaración conjunta - $110,000
  • Soltero, jefe de hogar o cónyuge supérstite que califica - $75,000
  • Casado presentando una declaración por separado - $55,000
 3. __________________
4. ¿El importe en la línea 2 es superior al importe en la línea 3?

Checkbox No. Deje la línea 4 en blanco. Ingrese 0 en la línea 5 y diríjase a la línea 6.

Checkbox Sí. Reste la línea 3 a la línea 2.

Si el resultado no es un múltiplo de $1,000, auméntelo al siguiente múltiplo de $1,000.

Por ejemplo, aumente $425 a $1,000, aumente $1,025 a $2,000.

 4. __________________
5. Multiplique el importe en la línea 4 por 5% (0.5). Ingrese el resultado. 5. __________________

6. ¿El importe en la línea 1 es superior al importe en la línea 5?

Checkbox No. Deténgase aquí e ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 6 y 0 en el Formulario IT-213, línea 7.

Checkbox Sí. Reste la línea 5 a la línea 1. Ingrese el resultado y complete la Parte 2.

6. __________________
Planilla A: Parte 2
7. Ingrese su impuesto federal de 2022 (Formulario 1040 o Formulario 1040NR, línea 18). 7. __________________
8. ¿Los importes del Formulario IT-201, líneas 19 y 19a, son los mismos?

Checkbox Sí. Ingrese los siguientes importes de su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022, si corresponde:

Checkbox No. Recalcule los siguientes créditos declarados en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022 utilizando su FAGI recalculado de Nueva York del Formulario IT-201, línea 19a, en lugar de su ingreso bruto federal ajustado e ingrese los importes recalculados, si corresponde:
a. Formulario 1040, Schedule 3 (Esquema 3), Additional Credits and Payments (Créditos y pagos adicionales), línea 1 a. __________________
b. Formulario 1040, Esquema 3, línea 2 b. __________________
c. Formulario 1040, Esquema 3, línea 3 c. __________________
d. Formulario 1040, Esquema 3, línea 4 d. __________________
e. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6l e. __________________
f. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6e f. __________________
g. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6f g. __________________
h. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6d h. __________________
  Sume las líneas de la a a la h. 8. ___________________
 9. ¿Los importes en las líneas 7 y 8 son los mismos?

Checkbox Sí. Deténgase aquí. Ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 6.

Checkbox No. Reste la línea 8 a la línea 7. Ingrese el resultado.

 9. ________________
 10. ¿El importe en la línea 6 es superior al importe en la línea 9?

Checkbox Sí. Ingrese el importe de la línea 9 aquí y en el Formulario IT-213, línea 6.

Checkbox No. Ingrese el importe de la línea 6 aquí y en el Formulario IT-213, línea 6.

Si contestó que Sí en las líneas 9 o 10 anteriores, complete la Planilla C: Additional child tax credit amount (Importe de crédito tributario por hijos adicional).

 10. ________________

Planilla B para el Formulario IT-213, línea 6

Utilice esta planilla, en lugar de la Planilla A, si usted:

  • declaró cualquiera de los siguientes créditos fiscales federales: crédito por adopción, crédito por intereses hipotecarios, traslado del crédito para compradores de vivienda por primera vez del Distrito de Columbia, o crédito de energía renovable residencial; o
  • excluyó ingresos de Puerto Rico; o
  • presentó el Formulario 2555 o el Formulario 4563 federal.
Planilla B: Parte 1
1. Multiplique el número de hijos que figura en el Formulario IT-213, línea 4, por $1,000 e ingrese el resultado. 1. __________________
2. Ingrese su FAGI recalculado de Nueva York que figura en el Formulario IT-201, línea 19a. 2. __________________
3. Si presentó el Formulario 1040 federal, ingrese el total de cualquier:
  • Exclusión de ingresos de Puerto Rico, más
  • Importes de los Formularios federales 2555, líneas 45 y 50, y 4563, línea 15

Si presentó el Formulario 1040NR federal, ingrese 0.

 3. __________________
4. Sume las líneas 2 y 3. Ingrese el total. 4. __________________
5. Ingrese el importe que se muestra a continuación para su estado civil para efectos de declaración:
  • Casado presentando una declaración conjunta - $110,000
  • Soltero, jefe de hogar o cónyuge supérstite que califica - $75,000
  • Casado presentando una declaración por separado - $55,000
 5. __________________
6. ¿El importe en la línea 4 es superior al importe en la línea 5?

Checkbox No. Deje la línea 6 en blanco. Ingrese 0 en la línea 7 y diríjase a la línea 8.

Checkbox Sí. Reste la línea 5 a la línea 4.

Si el resultado no es un múltiplo de $1,000, auméntelo al siguiente múltiplo de $1,000.

Por ejemplo, aumente $425 a $1,000, aumente $1,025 a $2,000.

 6. __________________
7. Multiplique el importe en la línea 6 por 5% (0.5). Ingrese el resultado. 7. __________________
8. ¿El importe en la línea 1 es superior al importe en la línea 7?

Checkbox No. Deténgase aquí. Ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 6 y 0 en el Formulario IT-213, línea 7.

Checkbox Sí. Reste la línea 7 a la línea 1. Ingrese el resultado y complete la Parte 2.

 8. __________________
Planilla B: Parte 2
9. Ingrese su impuesto federal de 2022 (Formulario 1040 o Formulario 1040NR, línea 18). 9. ___________________
10. ¿Los importes del Formulario IT-201, líneas 19 y 19a, son los mismos?

Checkbox Sí. Ingrese los siguientes importes de su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022, si corresponde:

Checkbox No. Recalcule los siguientes créditos declarados en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022 utilizando su FAGI recalculado de Nueva York del Formulario IT-201, línea 19a, en lugar de su ingreso bruto federal ajustado e ingrese los importes recalculados, si corresponde:
a. Formulario 1040, Schedule 3 (Esquema 3), Additional Credits and Payments (Créditos y pagos adicionales), línea 1 a. ____________________
b. Formulario 1040, Esquema 3, línea 2 b. ____________________
c. Formulario 1040, Esquema 3, línea 3 c. ____________________
d. Formulario 1040, Esquema 3, línea 4 d. ____________________
e. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6l e. ____________________
f. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6e f. ____________________
g. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6f g. ____________________
h. Formulario 1040, Esquema 3, línea 6d h. ____________________
Sume las líneas de la a a la h. 10. ____________________
11. ¿Declaró alguno de los siguientes créditos federales en su declaración del impuesto sobre el ingreso federal para 2022?
  • Crédito por interés hipotecario (Formulario federal 8396)
  • Crédito por adopción (Formulario federal 8839)
  • Crédito de energía renovable residencial (Formulario federal 5695, Parte 1)
  • Crédito para compradores de vivienda por primera vez del Distrito de Columbia (Formulario federal 8859)

Checkbox No. Ingrese el importe de la línea 10.

Checkbox Sí. Si presentó el Formulario federal 2555, ingrese el importe de la línea 10. De lo contrario, complete la planilla para la línea 11 a continuación para calcular el importe que debe ingresar aquí.

 11. ___________________
12. Reste la línea 11 a la línea 9. Ingrese el resultado. 12. ___________________
13. ¿El importe en la línea 8 de esta planilla es superior al importe en la línea 12?

Checkbox No. Deténgase aquí. Ingrese el importe de la línea 8 aquí y en el Formulario IT-213, línea 6, e ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 7.

Checkbox Sí. Ingrese el importe de la línea 12 aquí y en el Formulario IT-213, línea 6, y complete la Planilla C: Additional child tax credit amount (Importe de crédito tributario por hijos adicional).

 13. ___________________

Línea 11 para la Planilla B

Nota: Necesitará sus planillas federales completadas que se encuentran en las instrucciones federales para el Schedule 8812 (Esquema 8812), para completar las líneas 2, 6, y 9 de esta planilla.

Línea 11 para la Planilla B
1. Ingrese el importe de la línea 8 de la Planilla B. 1. _________________
2. Ingrese su ingreso del trabajo de las instrucciones federales para el Esquema 8812, Earned Income Worksheet (Planilla de ingreso del trabajo), línea 7. 2. _________________
3. ¿El importe en la línea 2 es superior a $3,000?

Checkbox No. Deje la línea 3 en blanco. Ingrese 0 en la línea 4 y diríjase a la línea 5.

Checkbox Sí. Reste $3,000 del importe en la línea 2 e ingrese el resultado.

 3. _________________
4. Multiplique el importe en la línea 3 por 15% (0.15) e ingrese el resultado. 4. _________________

5. ¿El importe en la línea 1 de la Planilla B es $3,000 o más?

Checkbox No.

  • Si la línea 4 es cero, no complete el resto de la planilla. En lugar de ello, regrese a la Planilla B y haga lo siguiente: Ingrese el importe de la línea 10 en la línea 11 y complete las líneas 12 y 13.
  • Si la línea 4 es más de cero, ingrese 0 en la línea 6 y diríjase a la línea 7.

Checkbox Sí. Si la línea 4 es mayor o igual a la línea 1, ingrese 0 en la línea 6 y diríjase a la línea 7. De lo contrario, continúe con la línea 6.
6. Ingrese el importe de sus instrucciones federales para el Esquema 8812, Credit Limit Worksheet B, (Planilla B de límite de crédito), línea 11, si corresponde. 6. _________________
7. Ingrese el importe mayor entre la línea 4 y la línea 6. 7. _________________
8. ¿El importe en la línea 7 es superior al importe en la línea 1?

Checkbox No. Reste la línea 7 a la línea 1 e ingrese el resultado.

Checkbox Sí. Ingrese 0.

 8. _________________
9. Si las líneas 19 y 19a de su Formulario IT-201 coinciden, ingrese el importe de sus instrucciones federales para el Esquema 8812, Credit Limit Worksheet B (Planilla B de límite de crédito), línea 15. De lo contrario, recalcule los créditos aplicables usando su FAGI recalculado de Nueva York. 9. _________________
10. Ingrese el importe de la línea 10 de la Planilla B. 10. ________________
11. Sume las líneas 9 y 10 e ingrese el resultado aquí y en la línea 11 de la Planilla B. 11. ________________

Planilla C: Importe de crédito tributario por hijos adicional

  • Debe completar la Planilla A o la Planilla B, cual corresponda, antes de completar la Planilla C.
  • Si el importe de la Planilla A, línea 6, o Planilla B, línea 8, es cero, no complete la Planilla C. Diríjase al Formulario IT-213, saltee las líneas 8 a 13 y continúe con la línea 14.
  • Si presentó un Formulario federal 2555, deténgase aquí; no complete la Planilla C. Ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 7.

Necesitará su Schedule 8812 (Esquema 8812), Credits for Qualifying Children and Other Dependents (Créditos para hijos que califican y otros dependientes), federal para 2022 completado para poder completar esta planilla.

Planilla C: Importe de crédito tributario por hijos adicional
1. Ingrese el importe de la Planilla A, línea 6, o Planilla B, línea 8, cual corresponda. 1. _________________

2. Ingrese el importe del Formulario IT-213, línea 6.

  • Si el importe de la línea 2 es mayor o igual al importe en la línea 1, deténgase aquí; no califica para el crédito por hijos adicional. Ingrese 0 en el Formulario IT-213, línea 7.
  • Si el importe en la línea 2 es inferior al importe en la línea 1, diríjase a la línea 3.
 2. _________________
3. Reste la línea 2 a la línea 1. Ingrese el resultado. 3. _________________
4a. Ingrese su ingreso del trabajo de las instrucciones federales para el Esquema 8812, Earned Income Worksheet (Planilla de ingreso del trabajo), línea 7. 4a. ________________
4b. Paga de combate no imponible (del Formulario W-2 federal, Wage and Tax Statement (Declaración de salarios e impuestos), casillero 12, con código Q). 4b. _________________

5. ¿El importe en la línea 4a es superior a $3,000?

Checkbox No. Deje la línea 5 en blanco e ingrese 0 en la línea 6.

Checkbox Sí. Reste $3,000 al importe en la línea 4a. Ingrese el resultado en la línea 5.

 5. _________________
6. Multiplique el importe en la línea 5 por 15% (0.15). Ingrese el resultado. 6. _________________

7. ¿Tiene tres hijos o más (del Formulario IT-213, línea 4)?

Checkbox No. Deténgase aquí e ingrese el importe inferior entre las líneas 3 y 6 en el Formulario IT-213, línea 7.

Checkbox Sí.

  • Si la línea 6 es mayor o igual a la línea 3, deténgase aquí e ingrese importe de la línea 3 en el Formulario IT-213, línea 7.
  • Si la línea 6 es inferior a la línea 3, ingrese el importe de su Esquema federal 8812, línea 25, aquí y continúe con la línea 8.
 7. _________________
8. Ingrese el importe mayor entre la línea 6 y la línea 7. 8. _________________
9. Ingrese el importe más pequeño entre las líneas 3 y 8 aquí y en el Formulario IT-213, línea 7. 9. _________________
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